Post by nodi123 on May 2, 2024 4:14:51 GMT -5
国家政府实施的新税收改革（2016 年第 1819 号法）在我国生效，该改革考虑对税收制度进行结构性改革，增加增值税和对逃税者的处罚。 Sempli 的公共会计师 Elizabeth Arboleda 在本文中提出了中小企业改革中最重要的五个要点。
税制改革
公司税
在税制改革之前，哥伦比亚公司缴纳四项税（收入税、克里税、附加税和财富税）。随着哥伦比亚金融体系的重组，企业只需支付一笔费用。条件分为两种情况：
利润超过 8 亿比索的公司：这些公司将缴纳 39% 的税率（如果不进行改革，税率为 42%）。还要考虑到这个税是累进税，所以2018年收入会下降到36%，2019年起稳定在32%，短短三年就降低了10个百分点。
利润低于8亿比索的公司：政府 日本电话号码清单 提议2017年税率为34%（与2016年持平），2019年达到32%。本案的重要问题之一是克里税 （面向企业）社会保障体系的融资），收入低于 10 SMLMV 的公司可以免缴。尽管进行了税收重组，但如果我们考虑到其废除后并作为补偿，所得税税率从 2016 年的 25% 提高到 2017 年的 34%（后者是受益于克里人税的公司），这些条件仍然存在。豁免会注意到折扣）。
2010 年第 1429 号法律
2016 年税制改革废除了第 1429 号法第 4 条，该条规定了 2011 年 1 月 1 日或之后创建的中小型公司所得税税率累进的好处。税制改革的这一变化意味着 1 月 1 日之后创建的公司1、2017年将不再有此福利。
（如果您对这个话题感兴趣，可以阅读本文了解更多内容）
股息和股份
国内公司收到的股息和股票将继续被视为不构成收入或偶尔利润的收入（只要它们来自代表公司纳税的利润）。然而，居住在该国的自然人收到的股息和死者（死亡时是该国居民）的非流动遗产将被视为应税收入。
股息和股份报告
虽然这一点可以说不会直接影响中小企业，但它确实对其合作伙伴产生了重要影响，因为从 2017 年起向其交付的利润所产生的股息将被征税，这意味着在支付一定比例后作为公司纳税，剩余利润必须作为个人纳税。一个非常简单的例子：如果一家中小企业对1亿比索缴纳了34%的税，那么该公司合伙人的合伙人必须以自然人身份对剩余的6600万比索纳税。
增值税的变化
另一个重要的一点是，税制改革将那些从国外提供的服务（当这些服务的使用者位于国内）确定为增值税产生事件。这意味着哥伦比亚中小企业目前从外国供应商处获得的许多服务可能需要缴纳增值税。
该税款的征收将通过源头预扣税制度进行，因为在许多情况下，付款是通过信用卡等方式进行的。为此，建议由行政机关负责征收。然而，这个问题有待规范，这意味着企业必须采用类似于简化制度下增值税预扣的制度来缴纳这些税款，其中预扣税额在纳税申报表中支付。反过来作为增值税申报中的折扣。
为了确定预扣税将适用于哪些服务，重要的是要考虑到同一法律规定以下服务将被排除在税收之外：
根据信息通信技术部颁布的法规，在哥伦比亚或国外提供用于开发数字内容的虚拟教育服务。
提供网页、服务器（托管）、云计算以及程序和设备的远程维护。
根据信息通信技术部颁布的规定，获得数字内容商业开发的软件许可证。
制裁制度适用损害性、相称性、渐进性、有利性原则
关于税务问题，哥伦比亚的法规非常严厉，制裁措施最高可达未缴金额的 160%。从今年开始，该规则的作用是考虑公司是否会在自愿延迟提交声明后进行减少。此外，如果租金支付历史记录为正，则会减少。该规则的想法是尝试验证停止缴纳预扣税的人是否想要攻击国库，并据此减少高达 75% 的税款或实施某些制裁。
税制改革
公司税
在税制改革之前，哥伦比亚公司缴纳四项税（收入税、克里税、附加税和财富税）。随着哥伦比亚金融体系的重组，企业只需支付一笔费用。条件分为两种情况：
利润超过 8 亿比索的公司：这些公司将缴纳 39% 的税率（如果不进行改革，税率为 42%）。还要考虑到这个税是累进税，所以2018年收入会下降到36%，2019年起稳定在32%，短短三年就降低了10个百分点。
利润低于8亿比索的公司：政府 日本电话号码清单 提议2017年税率为34%（与2016年持平），2019年达到32%。本案的重要问题之一是克里税 （面向企业）社会保障体系的融资），收入低于 10 SMLMV 的公司可以免缴。尽管进行了税收重组，但如果我们考虑到其废除后并作为补偿，所得税税率从 2016 年的 25% 提高到 2017 年的 34%（后者是受益于克里人税的公司），这些条件仍然存在。豁免会注意到折扣）。
2010 年第 1429 号法律
2016 年税制改革废除了第 1429 号法第 4 条，该条规定了 2011 年 1 月 1 日或之后创建的中小型公司所得税税率累进的好处。税制改革的这一变化意味着 1 月 1 日之后创建的公司1、2017年将不再有此福利。
（如果您对这个话题感兴趣，可以阅读本文了解更多内容）
股息和股份
国内公司收到的股息和股票将继续被视为不构成收入或偶尔利润的收入（只要它们来自代表公司纳税的利润）。然而，居住在该国的自然人收到的股息和死者（死亡时是该国居民）的非流动遗产将被视为应税收入。
股息和股份报告
虽然这一点可以说不会直接影响中小企业，但它确实对其合作伙伴产生了重要影响，因为从 2017 年起向其交付的利润所产生的股息将被征税，这意味着在支付一定比例后作为公司纳税，剩余利润必须作为个人纳税。一个非常简单的例子：如果一家中小企业对1亿比索缴纳了34%的税，那么该公司合伙人的合伙人必须以自然人身份对剩余的6600万比索纳税。
增值税的变化
另一个重要的一点是，税制改革将那些从国外提供的服务（当这些服务的使用者位于国内）确定为增值税产生事件。这意味着哥伦比亚中小企业目前从外国供应商处获得的许多服务可能需要缴纳增值税。
该税款的征收将通过源头预扣税制度进行，因为在许多情况下，付款是通过信用卡等方式进行的。为此，建议由行政机关负责征收。然而，这个问题有待规范，这意味着企业必须采用类似于简化制度下增值税预扣的制度来缴纳这些税款，其中预扣税额在纳税申报表中支付。反过来作为增值税申报中的折扣。
为了确定预扣税将适用于哪些服务，重要的是要考虑到同一法律规定以下服务将被排除在税收之外：
根据信息通信技术部颁布的法规，在哥伦比亚或国外提供用于开发数字内容的虚拟教育服务。
提供网页、服务器（托管）、云计算以及程序和设备的远程维护。
根据信息通信技术部颁布的规定，获得数字内容商业开发的软件许可证。
制裁制度适用损害性、相称性、渐进性、有利性原则
关于税务问题，哥伦比亚的法规非常严厉，制裁措施最高可达未缴金额的 160%。从今年开始，该规则的作用是考虑公司是否会在自愿延迟提交声明后进行减少。此外，如果租金支付历史记录为正，则会减少。该规则的想法是尝试验证停止缴纳预扣税的人是否想要攻击国库，并据此减少高达 75% 的税款或实施某些制裁。